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限售股解禁股东综合服务简介(客户版)

2019-08-05 02:55 来源: 震仪

  限售股解禁股东综合服务简介(客户版)_金融/投资_经管营销_专业资料。限售股解禁股东综合服务简介 限售股解禁相关的基础知识 基础概念——什么是限售股? 1、上市公司股权分置改革完成后,股票复牌日之前股东所持原非流通 股股份,以及股票复牌日至解禁日期间由上述股份

  限售股解禁股东综合服务简介 限售股解禁相关的基础知识 基础概念——什么是限售股? 1、上市公司股权分置改革完成后,股票复牌日之前股东所持原非流通 股股份,以及股票复牌日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股 2、2006年股权分置改革新老划断后,首次公开发行股票并上市的公司 形成的限售股,以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、 转股 3、财政部、税务总局、法制办和证监会共同确定的其他限售股。 其中: 小非指的是小规模的限售流通股。占总股本5%以内。 大非指的是大规模的限售流通股。占总股本5%以上。 基础概念——限售股的来源 基础概念——限售股的纳税问题 (一)征收起始日及税率: 经国务院批准,自2010年1月1日起,对个人转让上市公司限售股取得的所得征收个人 所得税。 按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。 (二)应纳税所得额=限售股转让收入-(限售股原值+合理税费) 应纳税额 = 应纳税所得额×20%; 其中限售股转让收入,是指转让限售股股票实际取得的收入;限售股原值,是指限售 股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用;合理税费,是指转让限售股过程中发生 的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。 (三)地方退税政策 1、动态; 2、退税来源; 3、退税部分的再征税; 4、如何选择退税的地点; 5、最新的政策。 基础概念——大宗交易平台 ? 大宗交易(Block Trading) 又称为大宗买卖,是指达到规定的最低限额的证 券单笔买卖申报,买卖双方经过协议达成一致交易所确定成交的证券交易。 ? 投资者大额交易所遇到的成本高、市场流劢性差、市场冲击等问题,因此大宗 交易制度的主要目标是市场流劢性、价格稳定性、信息透明性、交易低成本等。 ? 沪深交易所大宗交易模式:盘后交易 ? 交易价格:沪深交易规则规定大宗交易的价格区间为当日已成交的最高价和最 低价。 ? 《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》 规定,持有解除限售存量股份的 股东预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过该公司股份总数 1%的,应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。 解禁套现方案 解禁服务——您需要的是一个综合服务方案 怎样克服流动性问题? 怎样卖个好价钱? 交易策略 怎么节约交易的成本? 解禁套现 怎么平衡卖出部分和保留部 分之间的利益? 税务统筹 怎样找到最合适的返税地点? 能否有效安排交易合理节税? 中银国际证券提供的客户服务 营业部及当地分行根据客户的特定需求,制订相关的营销服务方案,其中 我司提供的服务(部分即将开展)包括: 1、托管交易 (1)股权托管,协助客户办理股权托管和第三方存管业务。 (2)大宗交易,为有大宗交易需求的客户设计方案,寻找对手盘,完成大宗交易 的撮合服务;通过大宗交易帮助客户实现由限售股股东转变为流通股股东的身份 转变。 (3)合理避税,为客户选择合适的减持地点和减持时机,合理规避由限售股产生 的部分所得税。 2、股权融资 (1)信托融资,持有限售股在托管期间,如客户有融资需求,可以联合中行及相 关信托公司设计合理的信托方案,让客户以合理的成本获得资金。 (2)质押融资,客户将股权质押给我司签订定向资产管理合同,我司与银行联合 发行理财计划,投资标的为上市公司股票收益权,客户获得相应的融资金额。 (3)交易融资,如果客户不愿意通过信托或质押方式获得资金,可以通过大宗交 易平台,对接信托计划获得融资,到期后通过该平台回购股票,还本付息。 (4)约定购回,客户以约定价格向我司卖出标的证券,并约定在未来某一日期, 按照另一约定价格从我司购回标的证券的交易行为,是使持股投资者在不放弃 股权条件下,获得短期经营资金。 3、市值管理 公司与客户约定在一定的管理期限内,以不低于约定的“最低减持价格”的情 况下,择时机将存量股权全部出售,委托期内的现金分红和减持所得现金可进 行低风险投资,提高市值管理收益。 4、资产盘活 (1)借券交易,对于不愿意减持股票的大小非客户,但又有盘活资产获取收益的 需求,可以通过大宗交易方式让客户融券卖空套利,然后则再保持股权不变的 情况下获得固定收益。 (2)资产配置,为减持后的大小非客户提供定制化的投资产品组合服务,通过市 值管理等方式实现客户资产的保值增值。 5、公司股权、债券融资等其他综合性投行服务。 ? 上市公司自然人限售股解禁返税政策: ? 牡丹江营业部近期与当地政府就关于自然人限售股减持的 奖励(返税)政策事宜进行洽谈,达成共识。当地政府已 向牡丹江营业部出具《关于对自然人限售股减持的奖励( 返税)的公函》,当地政府已承诺给客户(地税部分)奖励 返税比例可在90%-95%之间(按总缴纳税款的36%-38% 返还),对于减持额度特别大的客户奖励返税比例还可提 高(大约上限可谈到98%);根据需要按客户要求采取“一 对一”下发奖励(返税)的函,以承诺客户。 案例说明: ? 客户抛售100万市值解禁限售股,其中应纳税市值为85万(客户股票 原值成本价按抛售价的15%计算,也就是客户抛售100万解禁限售股 ,应纳税市值为100*(1-15%)=85万元。)个人所得税率20%,即 个人所得税为85*20%=17万元,其中17万的60%直接上缴国库,剩余 地税部分40%,也就是6.8万元应上缴地税,现将其中的95%,也就是 6.46万元,通过奖励政策,在15个工作日内返还给客户。 100万———税17万———返6.46万元; 1 亿———税1700万———返646万元。

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